ลูกหนี้การค้า vs เจ้าหนี้การค้า ต่างกันอย่างไร?

16 ตุลาคม 2020
ลูกหนี้การค้า vs เจ้าหนี้การค้า ต่างกันอย่างไร?
  • หนี้การค้า เป็นหนี้สินที่เกิดจากการดำเนินธุรกิจ
  • ลูกหนี้การค้า เกิดจากการขายที่ยังชำระเงินไม่เสร็จสิ้น
  • เจ้าหนี้ทางการค้า เกิดจากการรับสินค้าและบริการโดยมีการผ่อนจ่ายตามกำหนด
  • เปรียบเทียบระหว่างลูกหนี้การค้าและเจ้าหนี้การค้า

 

สำหรับการทำธุรกิจ หลายๆ ท่านอาจจะเคยผ่านตากับคำว่าลูกหนี้และเจ้าหนี้การค้ากันมาบ้าง สองคำนี้เป็นอีกหนึ่งปัจจัยที่จะช่วยบอกเราได้ว่า สภาวะทางการเงินของธุรกิจคุณนั้นเป็นอย่างไร แต่ก่อนที่จะไปดูเรื่องสุขภาพการเงินของธุรกิจ 

POSPOS อยากชวนคุณมาทำความรู้จักกับลูกหนี้การค้าและเจ้าหนี้การค้าผ่านบทความนี้กันก่อนค่ะ 

.

ทางกฎหมายแล้ว หนี้หมายถึงการติดค้างเงินที่รอการชำระคืน การชำระที่ยังไม่เสร็จสิ้น หรือความสัมพันธ์ที่มีคนสองฝ่ายขึ้นไป โดยฝ่ายนึงเรียกว่าเจ้าหนี้มีสิทธิที่จะเรียกร้องให้ลูกหนี้ชำระหนี้ได้ 

แม้ว่าหนี้ทางการค้าจะเป็น “หนี้สิน” อย่างหนึ่งเช่นกัน แต่หนี้นี้นั้นไม่ได้เกิดจากการ “กู้ยืมเงิน” เป็นหนี้ที่เกิดจากการดำเนินธุรกิจโดยปกติ เช่น ซื้อวัตถุดิบเพื่อมาขายสินค้า ซื้อของมาเติมสต๊อกสินค้า ฯลฯ โดยส่วนมากจะซื้อด้วยเงินเชื่อเครดิต คือการรับของมาก่อนแล้วกำหนดจ่ายชำระในทีหลังตามแต่จะตกลง ทำให้เกิดเป็นหนี้การค้าขึ้นมาค่ะ

หนี้การค้าเป็นหนี้ที่ไม่มีดอกเบี้ย เพราะจุดประสงค์ของมันคือเพื่อให้เกิดความคล่องตัวในการดำเนินธุรกิจ ไม่ใช่เพราะต้องการกู้ยืมเงิน ถ้าจะให้เห็นภาพก็คือ แทนที่เราจะควักเงินสดจ่ายค่าสินค้าและบริการเพื่อนำมาดำเนินธุรกิจ ก็ให้บันทึกรวบรวมเอาไว้ก่อน พอถึงกำหนดก็ค่อยมาเคลียร์กันทีเดียว

การซื้อขายแบบนี้เราจะเรียกกันว่า การซื้อขายแบบเงินเชื่อ (Credit Sales) คือการซื้อขายที่มีการตกลงกันระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย ให้มีการส่งมอบสินค้าและบริการแก่ผู้ซื้อ โดยมีเงื่อนไขข้อตกลงในการชำระเงินตามกำหนดเวลาในอนาคต ไม่ว่าจะเป็นงวดๆ หรือก้อนเดียวจบเลยก็ตาม 

 

ลูกหนี้การค้า ที่เกิดจากการขายที่ยังไม่ได้รับการชำระเงิน

เริ่มจากฝั่งของ “ผู้ขาย”กันก่อนค่ะ เมื่อมีการส่งมอบสินค้าและบริการโดยยังไม่ได้รับการชำระเงิน เราจะบันทึกจำนวนเงินนั้นเป็น “ลูกหนี้การค้า” ซึ่งหมายถึงเรายังมี “ลูกหนี้” ให้ต้องตามเก็บชำระเงินตามกำหนดเวลาที่มีการตกลงกันไว้ 

ในที่นี้ลูกหนี้จะมีมูลค่าเป็นสินทรัพย์ของธุรกิจเรา เพราะว่าเป็นรายได้ที่จะเกิดขึ้นในอนาคตเมื่อมีการชำระเงินครบถ้วนค่ะ

 

เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้ที่เกิดจากการดำเนินธุรกิจ

และเช่นกัน เมื่อเราเองไปซื้อของมาแล้วแต่ยังไม่ได้ชำระเงิน ผู้ซื้อจะต้องบันทึกจำนวนเงินที่เป็นภาระผูกพันดังกล่าว เป็นรายการ “เจ้าหนี้การค้า” ซึ่งจะบอกว่าเรามี “เจ้าหนี้” ที่ต้องเอาเงินไปใช้เขาอยู่เท่าไร ซึ่งเมื่อเรามาดูรวมกันในงบแสดงฐานะการเงิน หรืองบดุลนั้น จะนับเป็น "หนี้สิน" ค่ะ ความสำคัญของเจ้าหนี้การค้าและลูกหนี้การค้า

อ่านถึงตรงนี้แล้ว หลายคนอาจจะคิดว่าการมีลูกหนี้ทางการค้าที่เป็นสินทรัพย์ ย่อมดีกว่าการมีเจ้าหนี้ที่เป็นหนี้สินแน่ๆ แต่ถ้าเราลองคิดใหม่แบบเห็นภาพแล้ว จะเห็นได้ว่าการขายสินค้าที่ได้รับเงินสดมาเลยย่อมเป็นเรื่องที่ดีกว่า เพราะลดความเสี่ยงที่หนี้จะเกิดเป็นหนี้สูญ หรือการเบี้ยวหนี้ในอนาคตได้ และในทางกลับกันหากเราสามารถซื้อสินค้ามาขายเพื่อให้ได้เงินก่อนแล้วค่อยนำไปชำระอีกที ก็จะทำให้ธุรกิจของคุณมีเงินสดหมุนเวียนอยู่ในร้านตลอดค่ะ 

และถ้าหากร้านของคุณมีการซื้อขายแบบเชื่อ การบันทึกเก็บข้อมูลเอกสารด้วยมือบางครั้งก็อาจจะมีตกหล่นและตรวจเช็คได้ยาก ดังนั้นการใช้ระบบ POS ที่มีการบันทึกเรื่องการซื้อขายเชื่อ จะทำให้คุณจัดการบัญชีได้แม่นยำและสะดวกมากยิ่งขึ้นค่ะ

.
.
.

"บริหารจัดการหน้าร้านได้ง่ายด้วยPOSPOS"

ทดลองใช้งานฟรี 30 วัน
▶️ https://www.pospos.co/register

 
สนใจสั่งซื้อสินค้า
โทร. 081-359-9468

Line id: @pospos
E-mail: support@codemobiles.com
Tags: บริหารหลังร้าน, การชำระเงิน